Здравствуйте! Помогите разобраться: списываю кредиторскую задолженность 10 000, НДС 1 800. 1800 я должна государству. В декларации (НДС) где отражается данная сумма (1800)? Спасибо.
Comments
Нигде, почему вы ее должны государству?
Добрый вечер!
НК РФ (п. 3 ст. 170) не предусмотрено восстановление НДС в случае списания кредиторской задолженности, возникшей по приобретенным товарам, работам, услугам, использованным в облагаемых НДС операциях.
А я думала, что с 10 000 я плачу налог на прибыль, а НДС востанавливаю и плачу государству, т.к. раньше его приняла на уменьшение НДС (мною реализованного).
Цитата: А я думала, что с 10 000 я плачу налог на прибыль, а НДС востанавливаю и плачу государству, т.к. раньше его приняла на уменьшение НДС (мною реализованного).
Как так на уменьшение НДС вами реализованного? Вы его уже уплатили в бюджет! Кредиторка перед покупателем? Скорее всего на 62.2 счете, а НДС на 76.АВ? Так или другая ситуация?
Нам реализовали услуги на 10000 + 1800 НДС. Документы оприходовали, а деньги мы не заплатили контрагенту. У меня весит сумма на 60 счете. Так же мы оказали услуги (другим контрагентам), на пример на 100 000 + 18 000 НДС Государству я перечислила НДС=18000-1800. На 1800 я уменьшила свой НДС. Вот теперь я думаю, что эти 1800 надо вернуть государству. Или я не права?
К счастью это не так, НДС "по оплате" давно отменен, если был с/ф, оформленный надлежащим образом, услуги приобретались для осуществления деятельности, облагаемой НДС, как вы выразились "документы оприходованы", то все вычет применен правомерно. И вообще НК РФ не предусмотрено восстановление НДС в случае списания кредиторской задолженности, возникшей по приобретенным товарам, работам, услугам, использованным в облагаемых НДС операциях.